INFORME N°IPR-CI-02/2023 DE AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LAS DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
INFORME DE AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS Y LAS DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
RESUMEN EJECUTIVO
ENTIDAD: Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”
REFERENCIA: Informe de Auditoria de Confiabilidad de los Estados Financieros y las deficiencias de control interno al 31 de diciembre de 2022.
INFORME: IPR-CI-02/2023
RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:
- Observaciones en las cuentas de los usuarios morosos, registrados en Cuentas a Cobrar a Corto Plazo y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo
- Inconsistencia en la exposición de los saldos de la cuenta Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros con el Estado de Cuentas
- Observaciones en las bajas de activos fijos Gestión 2022
- Terrenos y Edificaciones sin documentación legal
- Incorrecta determinación de bienes faltantes en la inventariación de Activos Fijos Gestión 2022
- Diferencias entre los Estados Financieros del Rubro de Activos Fijos y la Planilla General de Activos Fijos Gestión 2022.
- Construcciones, Estudios y Proyectos de Inversión, que afectan a la exposición en los Estados Financieros gestión 2022
- Falta de facturación y pago por el Servicio de Alcantarillado Sanitario prestado al Gobierno Autónomo Municipal de Tiquipaya
- Observaciones a las Refacturaciones de la Gestión 2022
- Deficiencias Contables
- Deficiencias en las Notas a los Estados Financieros con relación a los Estados Financieros Gestión 2022
Cochabamba, 27 de febrero de 2023